Podatek Belki – czym jest i ile on wynosi?
9 maja, 2025
Planujesz wypłacić pieniądze z lokaty lub sprzedawać akcje? Musisz wiedzieć, że Twoje oszczędności w obu tych przypadkach zostaną pomniejszone o podatek od zysków kapitałowych, czyli o tzw. podatek Belki. Obowiązuje on od ponad 20 lat i dotyczy m.in. lokat bankowych i inwestycji kapitałowych. Czym jest i ile wynosi podatek Belki w 2025? W jakich sytuacjach trzeba go zapłacić? Sprawdź!
Podatek od zysków kapitałowych — czym jest podatek Belki?
Podatek Belki to potoczna nazwa podatku od zysków kapitałowych — zryczałtowanego podatku od osób fizycznych. Rząd wprowadził go w 2002 roku, kiedy wicepremierem i ministrem finansów był Marek Belka — stąd potoczna nazwa tego podatku.
Opłata jest naliczana, kiedy osiągamy zysk kapitałowo-pieniężny ze źródeł wskazanych w ustawie o podatku dochodowych. Co więcej, podatek Belki dotyczy tylko osób fizycznych, a nie firm.
Ile wynosi podatek Belki?
Jaka jest stawka podatki Belki? Aktualnie podatek od dochodów kapitałowych stanowi 19% dochodów związanych z inwestycjami kapitałowymi. W praktyce więc podatek Belki to niemal ⅕ naszego zysku. Niestety jego wysokość jest taka sama niezależnie od osiągniętych dochodów.
Kiedy został wprowadzony w 2002 roku, jego stawka wynosiła 20%. Po dwóch latach wprowadzono nowelizację ustawy. Wraz z nią zmieniono wysokość podatku na stawkę zryczałtowaną 19%. Jednocześnie nowa ustawa objęła podatkiem Belki także papiery wartościowe.
Wiesz już, że podatek Belki wynosi 19%. Czy masz jednak świadomość, jak jest wyliczany? Jak sama nazwa wskazuje, jest to opłata z tytułu zysków kapitałowych. Oznacza to, że jest on pobierany tylko od kwoty zysków, a nie od zainwestowanego kapitału.
Przykładowo, jeśli masz 1000 zł na lokacie oszczędnościowej oprocentowanej na 5%, po roku możesz wypłacić powiększony kapitał. Zysk lokaty wyniesie 50 zł i to właśnie od tej kwoty obliczany jest podatek 19%. Dlatego zamiast 1050 zł, otrzymasz 1040,5 zł.
Kiedy trzeba zapłacić podatek Belki? Jaki dochód jest nim objęty?
Wiele osób kojarzy podatek Belki z kontami oszczędnościowymi. Nic dziwnego, bo to właśnie przy gromadzeniu oszczędności na własnych rachunkach bankowych ma z się z nim najczęściej do czynienia. Banki naliczają go wówczas cyklicznie co miesiąc od wypracowanych odsetek. Odsetki od oszczędności nie są jednak jedynymi dochodami, od których trzeba odliczyć się 19%.
Podatek Belki obejmuje także:
- odsetki od udzielanych pożyczek;
- lokaty bankowe;
- papiery wartościowe
- fundusze inwestycyjne i kapitałowe;
- wypłacone dywidendy;
- obligacje.
Jak widzisz, ten zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych obowiązuje w wielu przypadkach, np. kiedy osiągasz zysk z prowadzonych rachunków, sprzedaży papierów wartościowych czy udzielania pożyczek.
Taki sam obowiązek dotyczy funduszy emerytalnych. Można jednak uniknąć podatku Belki w przypadku IKE i IKZE o ile, zgromadzone środki zostaną wypłacone najwcześniej po 60. roku życia.
Kto musi zapłacić podatek Belki? Tutaj jest już trochę prościej. W większości przypadków bank wypłaca nam kwotę pomniejszoną już o podatek od zysków kapitałowych.
Kiedy jednak sprzedajesz akcje lub udzielasz pożyczek, samodzielnie płacisz 19% podatku. Aby to zrobić, składasz zeznanie podatkowe PIT-38.
Czy da się uniknąć podatku Belki w 2025 roku?
Wiele osób zastanawia się, czy istnieje sposób na zwolnienie z podatku Belki od obligacji i innych podlegających mu dochodów. W praktyce nie ma możliwości, aby uniknąć takiej opłaty. Można jednak zdecydować się na formę oszczędności, której nie dotyczy ten rodzaj opodatkowania.
Z tego zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych są zwolnione zyski gromadzone w ramach programów III filaru emerytalnego. Chodzi tu przede wszystkim o Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK), Pracownicze Programy Emerytalne (PPE) oraz wspomniane wcześniej Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).
Podsumowanie
W ostatnim czasie na tapet wraca kwestia wprowadzenia zmian w zakresie podatku Belki. Ministerstwo Finansów zapowiedziało rozpoczęcie prac nad nowelizacją przepisów określających zasady jego naliczania. Potwierdzają to słowa Ministra Finansów Andrzeja Domańskiego wypowiedziane w rozmowie z Business Insider Polska podczas Kongresu Impact’25: Pojawiają się nowe propozycje i nowe koncepcje, które musimy w Ministerstwie Finansów bardzo dokładnie policzyć. Pracujemy nad tym, aby przedstawić je publicznie jeszcze przed wakacjami (https://businessinsider.com.pl/poradnik-finansowy/oszczedzanie/dokuczliwy-podatek-dla-oszczedzajacych-do-zmiany-minister-dal-sobie-limit/9n5rbpx). Można więc oczekiwać, że szczegółowe informacje co do zakresu zmian przepisów dotyczących podatku Belki pojawią się już pod koniec czerwca.
