Do jakiej kwoty można zrobić przelew bez podatku?

9 stycznia, 2025

Chyba nikt nie przepada za płaceniem podatków. Istnieją jednak transakcje finansowe zwolnione z tego przykrego obowiązku. Chcesz wiedzieć, komu i do jakiej kwoty możesz zrobić przelew na konto bez podatku w Polsce? Jesteś we dobrym miejscu!

Przelewy bez podatków, czyli jak działają darowizny w Polsce

Darowizny to jedna z najpopularniejszych form przekazywania pieniędzy lub innych wartości materialnych między członkami rodziny i znajomymi. Wynika to głównie z faktu, że w pewnych określonych prawnie sytuacjach nie są one objęte opodatkowaniem. Jeśli więc chcesz przelać pieniądze bez ponoszenia dodatkowych kosztów, a także uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek związanych z obowiązkiem podatkowym, warto znać zasady zgłaszania darowizn do urzędu skarbowego.

Kiedy darowizna jest zwolniona z podatku?

W przypadku darowizn obowiązują limity kwot. Po ich przekroczeniu darowiznę trzeba zgłaszać do urzędu skarbowego i uiścić podatek. Limity te zależą od grupy podatkowej, do której należy obdarowany:

Grupa I: najbliższa rodzina, np. rodzice, dzieci, małżonek,

Grupa II: dalsi krewni, np. rodzeństwo rodziców,

Grupa III: osoby niespokrewnione.

Jakie są limity przelewów bez podatku?

Limity kwot wolnych od podatku dla konkretnych grup wynoszą:

• Grupa I – 10 434 zł,
• Grupa II – 7 878 zł,
• Grupa III – 5 308 zł.

Termin „limit darowizn” odnosi się do sumy wszystkich darowizn dokonanych przez jednego podatnika. Jeśli przekroczy ona wskazany próg, to musi zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego i zapłacić podatek. Warto pamiętać, że każdy kolejny przelew na rachunek bankowy w ciągu 5 lat jest sumowany do tej kwoty.

Zwolnienie dla najbliższej rodziny

W przypadku najbliższej rodziny możliwe jest całkowite zwolnienie z podatku. Warunkiem jest, by darowizna została zgłoszona do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny. Musi też zostać przekazana w formie przelewu bankowego pozwalającego udokumentować źródło transakcji.

Jak zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego? Wymagane formalności i tytuł przelewu

Jeśli chcesz zgłosić darowiznę do „skarbówki”, musisz wypełnić formularz SD-Z2 i dostarczyć go do właściwego urzędu w wyznaczonym terminie (6 miesięcy od zrealizowania transakcji). Formularz wymaga podania takich informacji jak:

• dane darczyńcy i obdarowanego,
• kwota darowizny,
• sposób przekazania pieniędzy (np. przelew bankowy).

W tytule przelewu warto wskazać konkretną informację, np. że jest to „Darowizna na rzecz dziecka”. To o tyle istotne, że tego rodzaju opis ułatwi weryfikację w przypadku kontroli urzędu skarbowego, a także zminimalizuje potrzebę składania wyjaśnień.

Darowizny w formie gotówki a przelewy bankowe

Darowizny w formie gotówki są trudniejsze do udokumentowania, co może prowadzić do problemów w przypadku kontroli. Jeśli chcesz uniknąć nieprzyjemności, to zdecydowanie lepszą opcją będzie przelew bankowy, który jednoznacznie wskazuje darczyńcę, obdarowanego oraz kwotę darowizny. Przelew bankowy jest polecaną, bo najbardziej transparentną formą przekazania darowizny, dzięki której łatwo udowodnić, że darowizna spełnia warunki zwolnienia z podatku.

Co dzieje się, gdy darowizna nie zostanie zgłoszona?

Pierwszą konsekwencją takiego działania jest obowiązek zapłaty podatku. Jeśli darowizna przekracza kwotę wolną od podatku i nie zostanie zgłoszona, obdarowany może być zobowiązany do zapłaty podatku od darowizn. Stawki wynoszą od 3% do 20% i uzależnione są od wartości darowizny oraz grupy podatkowej.

Drugi skutek to kontrola urzędu skarbowego. Niezgłoszenie darowizny może skutkować nałożeniem przez urząd skarbowy dodatkowej kary, a nawet opodatkowaniem darowizny według najwyższej stawki. Dlatego warto dopilnować wszystkich formalności.

Jak uniknąć problemów z darowiznami?

Aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji, warto dokładnie dokumentować każdą darowiznę, w tym jej wysokość i sposób przekazania. Należy też zgłaszać darowizny przekraczające limity do urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy. W razie wątpliwości warto też skontaktować się z urzędem skarbowym lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że darowizna spełnia wszystkie wymagania formalne.